¿Es justo con la que está cayendo, los más ricos de España paguen SOLO el 1% a Hacienda?. Preguntame cómo.

Por increíble que parezca, en un país que dice que va a recortar el Gasto Publico, un país que dice que va a subir la edad de jubilación a los 67, un país con unos servicios públicos y sociales mejorables , un país con 4 millones de parados y miles de historias personales que ponen los pelos de punta, un país que sube el IVA de todo el mundo, en un país que carece de mecanismos de redistribución de la renta eficaces ... resulta que los más ricos de ese mismo lugar SÓLO pagan el 1% al fisco, sin realizar ningún tipo de fraude ni trampas, o sea, legalmente . La pregunta es ¿cómo puede ser?

La respuesta son unas sociedades llamadas SICAV, que formalmente son empresas, aunque con unos requisitos especiales. Se exige un capital mínimo de 2,4 millones de euros para formarlas , y estar bajo supervisión de la CNMV, ya que supuestamente son Sociedades de Inversión Colectiva, por ello su objeto es la Inversión y se pide que las SICAV tengan al menos 100 accionistas, es decir, por lo menos "teóricamente" se juntan como mínimo 100 personas para invertir en activos. Digo"teóricamente" porque en la realidad hay un ricachón tiene el 99,99 % de las acciones y otros 99 accionistas restantes que se reparten el 0,1 % que queda de la sociedad. Son lo que se llama (no es cachondeo, es como se conocen en los círculos financieros) los "mariachis" y adquieren ese nombre , parafraseando la ranchera: “Con dinero y sin dinero, yo hago siempre lo que quiero y mi palabra es la ley…”, ya que a duras penas llegan al 0,01% del capital. O sea que detrás de cada SICAV hay una persona o familia forrada con nombres y apellidos, y por lo menos 99 pringados que ponen el nombre y poco más. Se da el caso de que hay entidades financieras que ofrecen a sus pequeños ahorradores la posibilidad de ser "mariachi" con la promesa de un gran rendimiento.

Hemos de decir, que en 2005 la Inspección de Hacienda realizó un plan de control de estas entidades. En la casi totalidad de los casos, la Inspección consideró que la mayor parte de los inversores eran ficticios, y levantó acta. O sea, se probó que había simulación fiscal, pues realmente NO se trataba de una Sociedad de Inversión Colectiva, si no que suplantaban lo que haría una sociedad o una persona física individual (eso sí con 99 mariachis como mínimo). Casualmente, los grandes partidos del país (PSOE+PP+ CIU) hicieron "un Pacto de Estado" en las Cortes Generales y quitaron la competencia del control fiscal de las SICAV a la Inspección de Hacienda, trasladándosela a la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV). Posteriormente, el Tribunal Económico Administrativo Central fijó doctrina, considerando esa modificación retroactiva y anulando, en consecuencia, todas las Inspecciones. Resultado: A pesar de que había claros indicios de irregularidades fiscales, se "nuestros ricachones" se fueron (y se van) de rositas. Ni que decir tiene que en todo este tiempo , la CNMV nunca ha considerado que haya ninguna SICAV no cumpla los requisitos.

La diferencia entre las SICAV y los Sociedades Anónimas o Sociedades Limitadas y lo que les hacen atractivas, viene por su imposición. Las SICAV disfrutan de una fiscalidad muy ventajosa porque sólo tienen que pagar el 1% de las ganancias anuales en concepto de Impuesto de Sociedades (cuando en realidad deberían pagar el 30% como cualquier otra sociedad), y el titular puede operar cuanto quiera en los mercados sin pagar a Hacienda. Sólo tributa en el Impuesto de la Renta (Los primeros 6.000 euros tributan al 19%, y el resto al 21%) cuando vende la SICAV.

Tienen un mecanismo mucho más flexible para invertir en Bolsa. Así una Sociedad Anónima o una Sociedad Limitada suele tener fijo el capital y no se puede variar, salvo cumpliendo determinados requisitos y formalidades (las famosas ampliaciones de capital de una sociedad). Por contra una SICAV aumenta y/o disminuye su capital a su gusto, facilitando la entrada y salida de capital, lo que les hace un vehículo perfecto para invertir en Bolsa. La SICAV invierte, igual que haría un inversor rico individual o un fondo de inversión, pero los posibles beneficios obtenidos de la inversión están virtualmente exentos de impuestos (pagan un 1%), mientras el capital permanezca en la SICAV, permanencia que se materializa entrando ese beneficio como capital social. Si lo hiciera una sociedad lo haría al 30% o si lo hiciera como persona individual lo haría como hemos dicho, los primeros 6.000 euros al 19%, y el resto al 21%..

No estamos hablando de ninguna anécdota cuantitativa, pues en estos momentos están dadas de alta en los registros de la CNMV 3.347 SICAV. En 2008, según los últimos datos de la Agencia Tributaria, las rentas netas del capital mobiliario para el conjunto de los contribuyentes (excluida la deuda pública no sujeta a retención) ascendía a 52.161 millones de euros. De esa cantidad, algo más de la mitad, 28.058 millones en SICAV. Lo que significa que 3.347 SICAVs controlan por si solas bienes mobiliarios, lo mismo que el 76,5% de los 35.466 millones en manos de más de 16 millones de declarantes del IRPF!!!!!!. Pero en lugar de tributar al 19% o al 21% (o al 30% si se considerase Sociedad como las SA o las SL) lo hacen al 1%. ¡¡¡Un Escándalo!!!

Con los propios datos de CNMV, nos sale que la media de capital que controla cada SICAV es de 7,5 millones de euro por SICAV (o si queréis decirlo, por ricachón individual).

Por increíble que parezca hay teóricos que están a favor esta tributación reducida para estas sociedades. El argumento principal es que si no , estos fondos estarían en paraísos fiscales. Este argumento cae sólo, ya que yo sepa, eso es delito fiscal y el delito nunca puede ser una alternativa, salvo a estar en la cárcel, claro. Otro argumento es que las SICAV crean riqueza en el país . Otra tontería. La localización de SICAV en España no garantiza que inviertan sus recursos en España (¿os suena el batacazo inmobiliario de Dubai que pilló a muchos inversionistas de SICAV, que precisamente no está en España ni precisamente era inversión productiva?). Las SICAV invierten en diversos mercados, ya que hay libertad de circulación de capitales.

El argumento de que ya tributará diferidamente cuando se deshaga la SICAV, tampoco es valido, pues aparte de que puede elegirse el momento de pagar los impuestos (el resto de españolitos y de empresas no podemos, hemos de pagar año a año cuando toca), no se conocen demasiados casos de SICAVs que se disuelvan, ya que nuestros "ricos" cuando se tienen que comprar un piso, un coche, un jet-privado o lo que sea, no tienen que echar mano de sus ahorrillos en la SICAV.

El dudoso honor de haber creado la primera SICAV en España lo tiene Miguel Boyer en 1985. Le siguieron Amancio Ortega, dueño de Inditex, que controla la tercera mayor SICAV de España, Keblar de Inversiones, con un patrimonio de 307,2 millones de euros . Ortega tiene además otras dos Sicavs, Alazan y Gramela. Entre las tres suman 485 millones. Su ex-mujer, Rosalia Mieras, y co-fundadora del imperio textil es otra de las grandes fortunas españolas que canaliza parte de su patrimonio a través de estas sociedades. Soandres de Activos gestiona actualmente 285 millones de euros, mientras que Breixo Inversiones tiene un patrimonio de 169 millones euros. La lista sigue hasta casí 3.400, con nombres propios como Jose Mª Entrecanales (Su SICAV Bestinver Bestvalue tiene un patrimonio de 117,2 millones de euros), La familia Del Pino máximo accionista de la constructora Ferrovial (con varias SICAV como Allocation que es la segunda más grande registrada en la CNMV, con un patrimonio de 361,7 millones de euros y Keeper Inversiones que gestiona 131 millones de euros ), o futbolistas como ( o ex como Fernando Hierro con su SICAV Ferrosor de 2,75 millones de euros), Ivan de la Peña o Fernando Morientes. También está Esther Koplowicz y una lista de lo mejorcito de los ricachones de este país.

Curiosamente también tienen sus SICAV , los apóstoles de la espiritualidad, esos que dicen que la sociedad está enferma de materialismo. Sí, sí...La Conferencia Episcopal utiliza las SICAV para gestionar parte de su patrimonio, pues recordemos que la otra parte está exenta de imposición (dudoso privilegio que conserva la Iglesia española). Así Umasges era hasta hace poco la sociedad más grande de las tres que tiene la Iglesia, con un patrimonio superior a los 6 millones de euros antes de su liquidación. Actualmente existen otras dos sociedades vinculadas a la Iglesia: Vayomer, participada por el Arzobispado de Astorga y con un patrimonio de 6,9 millones, y B.I. Gran Premiere, del Arzobispado de Oviedo y (1,3 millones).

Espero que con este artículo, cuando salga alguien por la TV diciendo que no hay dinero, para pensiones, para crear empleo, para investigación, para mejorar los servicios sociales de la gente, para financiar el transporte publico,etc, etc, os acordéis de toda esta gente y sobretodo de quién ha hecho las leyes para que este escándalo sea posible.

PD: Que nadie crea que mi escrito es un alegato contra los impuestos. Todo lo contrario, pienso que los impuestos son claves en las políticas redistributivas y justas. De los impuestos salen los hospitales, las escuelas, las becas, etc y ello es razón más que suficiente para que se paguen.... Eso sí, siempre con la base de quién más tiene, más paga, sino el efecto es el contrario al deseado.